灵活就业人员如果不参加基本养老保险，今后在达到退休年龄时是没有任何养老金的。以前那种在60岁时，即便在不参保情况下的城居保，每月可领100元左右的养老金时代已经一去不复返了。

与在职员工参保情况不同的是，很多灵活就业人员在参保时年龄都比较大了，年轻时忙于生计，无暇考虑养老问题，加上照顾父母、买房、结婚生子等都需要不菲的资金，也就没有更多的资金用于其他方面的投资，包括购买养老保险。到了40多岁的时候，发现自己的身体条件大不如前，很多人开始担心自己今后的养老问题了，于是就开始正视自己退休后的生活，为未来的养老问题做打算了。

作为灵活就业人员参保，参保的档次的选择是大家最为优先考虑的问题，总想用最低的成本，获取更大的回报。那么，参保档次的选择就成了大家最为关心的问题。那么，45岁参保，分别参保60%、100%、300%，60岁退休时，养老金分别能达到多少呢？

下面，【小强财艺】带你作深度解析：

养老金的计算公式

45岁的灵活就业人员开始参保，参保时间也是可以的，并不算晚。

现阶段，个人参保与单位人员参保，在基本养老金计算方式上是完全一样的，那种认为单位参保比个人参保更划算的想法，是不正确的。

领取退休养老金的基本条件有两个：至少15年的社保缴费年限、达到法定的退休年龄。关于退休年龄，实行男女有别的退休政策。男士60周岁退休，女员工50周岁、女干部55周岁退休。如果从事的是国家规定范围的特殊工种，还可以申请5年提前退休。

由于灵活就业人员是以个人名义参保的，国家规定的法定退休年龄只有两个：男士60周岁、女士55周岁。但在各省市具体政策中，由于有历史遗留问题，或者现在的参保人员有企业社保缴费经历，在女性退休年龄方面，有些地方规定50周岁就可以退休。

基本养老金的计算包括三个方面：基础养老金、过渡性养老金、个人账户养老金。过渡性养老金问题是历史遗留问题，随着时间的流逝，今后也就不存在过渡性养老金问题。现在开始参保，也就没有过渡性养老金这一项，所以，今后养老金的计算，只涉及基础养老金和个人账户养老金的计算了。

基础养老金等于退休时全省上一年度在岗职工月平均工资*（1+本人实际平均缴费指数）/2*缴费年限*1%。

个人账户养老金等于个人账户储存额除以计发月数。计发月数的发展，分为两个阶段，第1阶段为1997年国发26号文，规定退休人员个人账户计发月数为120个月；第2阶段为2005年国发38号文， 不同的退休年龄，计发月数是不同的，其中规定60岁、55岁和50岁的计发月数，分别为139、170和195个月。设计思路是，人在退休去世这段时间，正好能把个人账户养老金领完。如果个人账户领完了，这部分养老金就有养老基金提供，并不会减少大家的养老金待遇。

参保60%档次，退休时养老金有多少？

从基础养老金计算公式中发现，基础养老金的高低与三个因素有关：退休时全省上一年度在岗职工月平均工资、本人实际平均缴费指数、缴费年限。

在本篇文章的计算中，参保档次分别是60%、100%和300%，对应的缴费指数就比较简单，分别是0.6、1和3；缴费年限都是15年，45岁参保，15年后60岁退休，计发月数是139。

最难确定的影响因素是平均工资，由于各省市的经济发展水平不一样，这个数据会有比较大的差距，即使是在同省市范围内，各地也有自己的平均工资。比如2021年，北京的计发基数是10534元，广东为8332元，山东为6893元，江西为6306元，广西为6184元。

不同的计发基数，导致不同地区在相同参保档次下，实际缴费金额是不同的，最终导致退休时领取的养老金不同。从全国范围看，大部分地区公布的社保缴费基数在7000元左右，本例子就按照这个缴费基数来确定上年度在职员工社平工资和个人账户养老金储存额。

个人参保缴费比例是20%，其中8%计入个人账户，12%计入养老保险统筹基金。月缴费基数为7000元的情况下，每年需要缴费10080元，计入个人账户4032元，15年累计计入个人账户60480元。

个人账户的养老金，按照国家规定的记账利率计算利息。从2016年统一全国的记账利率以来，加权平均记账利率超过了7%，最低的记账利率也超过了6%。假如按照6%的记账利率来算，15年后，个人账户的本利和为每年缴费金额乘以年金终值系数，年金终值系数可以根据系数表查询。经查询，在利率6%的情况下，年金终值系数为23.276，个人账户本利和为4032*23.276=93848.83元。

基础养老金=7000*（1+0.6）/2*15*1%=840元。

个人账户养老金=93848.83/139=675元（取整）。

那么，退休时，基本养老金=840+675=1515元。

参保100%档次，退休时养老金有多少？

参保100%档次，每年缴费1.68万元，计入个人账户6720元，15年累计计入10.08万元。个人账户本利和等于6720*23.276=156414.72元。

基础养老金=7000*（1+1）/2*15*1%=1050元。

个人账户养老金=156414.72/139=1125元。

那么，基本养老金=1050+1125=2175元。

参保300%档次，退休时养老金有多少？

参保300%档次，每年缴费5.04万元，计入个人账户2.016万元，15年累计计入30.24万元。个人账户本利和为2.016万元*23.276=469244.16元。

基础养老金=7000*（1+3）/2*15*1%=2100元。

个人账户养老金=469244.16/139=3376元。

那么，基本养老金=2100+3376=5476元。

结语

从以上设计的参保场景中，个人分别参保60%、100%和300%的情况下，60岁退休时的养老金分别为1515元、2175元和5476元，这正应了我国养老保险“多缴多得”的计发原则。虽然缴费档次越高，个人缴费越多，但退休后的养老金的差别也是很大的。但缴费水平要根据自己的经济情况合理确定，不能一味追求高标准缴费，特别是对于那些经济水平一般的灵活就业人员来说，建议选择100%以下的缴费档次，以免给自己造成过大的经济压力。